Electriciens : exonération de CFE en 2025

Exonération CFE 2025 pour les électriciens – Pour les pressés

Bonne nouvelle : en tant qu’électricien indépendant, tu fais partie des métiers les plus souvent exonérés de CFE. Dans la majorité des cas, tu ne devrais pas payer cette taxe si :

• ton activité est artisanale (travail manuel, pas de spéculation sur le matériel, pas de machines industrielles, tu travailles seul ou avec aide familiale / apprenti),
• tu es dans ta première année d’activité,
• ton CA N-2 est inférieur à 5 000 €,
• ou tu es installé dans une zone prioritaire (ZRR, QPV, BER, BUD, ZRCV) qui peut t’exonérer jusqu’à 5 ans.

Et si tu reçois une CFE alors que tu coches ces cases ?

Il suffit d’écrire à ton Service des Impôts des Entreprises via la messagerie impots.gouv.fr pour demander la correction et, si besoin, le remboursement des 2 dernières années.

A présent, si tu veux en savoir plus sur le sujet, on t’invite à lire la suite avec attention (et un bon chocolat chaud)

Peut-on être exonéré de CFE en tant qu’électricien en 2025 ?

Tu es électricien, tu bosses dur sur les chantiers, tu te bats avec des tableaux qui datent de 1973… et au milieu de tout ça, tu reçois un avis de CFE qui tombe chaque année, quoi qu’il arrive.

Bonne nouvelle : en tant qu’artisan électricien, tu fais partie des profils les mieux placés pour réduire ou supprimer cette CFE. Mais pour ça, il faut bien comprendre les règles du jeu (et parfois les rappeler gentiment à ton Service des Impôts des Entreprises).

Dans cet article, on va voir ensemble :

• dans quels cas un électricien peut être totalement exonéré de CFE,
• dans quels cas tu peux réduire la note (baisse de CA, cessation, zones prioritaires, etc.),
• et surtout comment formuler tes demandes pour que ça passe.

On commence par la base, puis on attaque le concret.

Comment fonctionne la CFE pour un électricien ?

La CFE, c’est quoi exactement pour toi ?

La CFE (Cotisation Foncière des Entreprises), c’est l’impôt que tu paies parce que tu exerces une activité pro au 1er janvier de l’année, que tu sois :

• micro-entrepreneur,
• en EI classique,
• ou en société (EURL, SARL, SASU…).

Elle est calculée :

• soit sur une base minimale votée par ta commune ou intercommunalité,
• soit sur la valeur locative des locaux que tu utilises pour ton activité (atelier, dépôt, bureau, local de stockage…).

Ce qui surprend souvent les électriciens :
👉 même si tu travailles chez tes clients et que ton “bureau” c’est ta table de cuisine + ton fourgon, tu peux quand même être redevable de la CFE.

Pas très intuitif… mais heureusement, il y a des portes de sortie.

Particularité des électriciens : tu bosses partout… mais ta CFE dépend d’une adresse

En électricité, ton quotidien c’est plutôt :

• des chantiers chez les particuliers et les pros,
• du dépannage en urgence,
• des études et devis à la maison,
• un peu (ou beaucoup) de bazar dans le camion ou le garage.

Et là, détail important : pour la CFE, ce qui compte, c’est :

• l’adresse de ton établissement (souvent ton domicile si tu n’as pas de local pro),
• et le fait que tu exerces une activité au 1er janvier.

Le fait de ne pas avoir de “vrai local pro” :

• ne te rend pas automatiquement exonéré,
• mais limite parfois la base de calcul (pas de local commercial avec vitrine, pas de grosse surface).

La vraie bonne nouvelle, c’est que ton métier d’électricien entre très souvent dans la définition fiscale de l’artisan, et là, ça change tout.
Mais avant d’y venir, on passe d’abord en revue les exonérations automatiques qui peuvent te concerner, quelle que soit ta situation.

Les exonérations automatiques de CFE qui concernent aussi les électriciens

Certaines exonérations de CFE ne dépendent pas de ton métier, mais de ta situation d’activité ou de ton chiffre d’affaires. Si tu remplis les conditions, tu n’as… rien à faire : l’exonération est automatique.

On en a deux très importantes pour toi :

• la première année d’activité,
• et le CA inférieur à 5 000 €.

1. Première année d’activité : exonération systématique

Bonne nouvelle : quelle que soit ton activité, ta première année d’activité est exonérée de CFE.

Mais attention au détail qui change tout : pour l’administration, ce n’est pas la date de création de ton entreprise qui compte, c’est la date de ton premier chiffre d’affaires.

Exemple spécial électricien :

1. Tu crées ta micro d’électricien le 1er novembre 2025.
2. Tu réalises ton premier chantier facturé en février 2026.

Résultat :

• 2025 est exonérée (année de création),
• 2026 est aussi exonérée (première année où tu fais réellement du CA).

Plutôt rare, mais pour une fois, la subtilité joue en ta faveur.

Ce que tu dois faire concrètement

Pour profiter de cette exonération sans galère :

1. remplir ta déclaration initiale de CFE (formulaire 1447-C-SD) avant le 31 décembre de l’année de création (même si tu n’as pas encore fait de CA),
2. vérifier ensuite que tu ne reçois pas d’avis de CFE pour cette période.

Notre conseil d’électricien :

Même si tu n’as pas encore branché une seule prise ni facturé un seul chantier, fais la déclaration initiale CFE dans les temps.
Ça t’évite les relances, les majorations… et ça verrouille ton droit à l’exonération.

2. Chiffre d’affaires inférieur à 5 000 € : exonération automatique

Deuxième cas très intéressant si tu démarres doucement ou si ton activité est complémentaire :

Si ton chiffre d’affaires de l’avant-dernière année (N-2) est inférieur à 5 000 €, tu es automatiquement exonéré de CFE pour l’année N.

Oui, tu as bien lu : on regarde N-2, pas l’année en cours.

Exemples concrets pour un électricien

• En 2025, tu fais 4 200 € de CA (quelques petits chantiers, activité annexe, démarrage).
• En 2027, tu seras exonéré·e de CFE, car l’administration regardera ton CA 2025.

Mais attention au prorata si tu as créé en cours d’année.

Exemple avec création en milieu d’année

• Tu crées ta micro d’électricien en juillet 2025.
• Tu fais 3 000 € de CA sur 6 mois.

Tu te dis : “3 000 €, c’est < 5 000 €, donc je suis tranquille pour plus tard.”
Sauf que l’administration raisonne en année pleine : 3 000 € sur 6 mois → 6 000 € “reconstitués” sur 12 mois.

Résultat : pour elle, ton CA N-2 dépasse 5 000 € → pas d’exonération liée au seuil.

Ce que tu dois faire

Rien. Si tu remplis les conditions :

• tu ne reçois pas d’avis de CFE,
• ou tu vois un montant nul.

Si tu reçois un avis alors que ton CA N-2 est clairement < 5 000 € (sans prorata hasardeux derrière) :

1. tu vas dans ta messagerie sécurisée sur impots.gouv.fr,
2. tu joins tes justificatifs URSSAF,
3. et tu demandes une correction / dégrèvement en expliquant que tu entres dans le cas “CA < 5 000 €”.

L’exonération “artisan électricien” : la plus importante (et celle que beaucoup ignorent)

Si tu es électricien à ton compte, tu es très probablement considéré comme artisan au sens fiscal du terme.
Et ça… c’est une excellente nouvelle.

Pourquoi ?
Parce que les activités artisanales font partie des professions exonérées de CFE, à condition de remplir toutes les conditions prévues par l’article 1452 du CGI.

La majorité des électriciens remplissent ces critères sans même le savoir.
Mais les impôts ne t’exonèrent pas si tu ne coches pas toutes les cases.
Alors, voyons-les une par une (prends 30 secondes pour vérifier que c’est ton cas 👇).

Les 4 conditions pour être exonéré de CFE en tant qu’électricien

1. Ton activité repose principalement sur ton travail manuel

En clair : C’est toi, tes compétences, ton expertise, ta technicité qui créent la valeur — pas une machine, pas un logiciel, pas un automate.

Un électricien, c’est :

1. du câblage,
2. du repérage de circuits,
3. des tests,
4. de la recherche de panne,
5. des installations manuelles,
6. des gestes techniques maîtrisés.

Tu ne vends pas la “performance d’une machine”.
Tu vends ton savoir-faire.

Tu rentres donc parfaitement dans le cadre des activités artisanales.

2. Tu ne “spécules” pas sur la matière première

Dit autrement : tu achètes du matériel uniquement pour l’installer, pas pour le revendre avec marge comme un commerçant.

C’est exactement le cas d’un électricien :

• tu achètes câble, disjoncteurs, appareillage, gaine, tableau,
• pour les intégrer dans ton installation,
• pas pour être un revendeur d’équipement électrique.

Contrairement à une boulangerie (qui achète du blé et revend du pain), ton activité ne repose pas sur la revente mais sur la transformation et l’installation.

Donc tu coches aussi cette case.

3. Pas d’installations coûteuses remplaçant ton travail manuel

La loi dit que ton activité doit reposer majoritairement sur ton travail humain, pas sur une machine coûteuse qui ferait le job à ta place.

Pour un électricien :

• tu peux avoir des outils pro (perforateur, escabeau, multimètre, valise VDE…),
• mais pas une ligne de production industrielle automatisée.

Aucun problème ici donc : les outils de l’électricien ne remplacent pas son expertise.

Tu coches encore cette case.

4. Tu travailles seul (ou presque)

Tu peux être exonéré si :

• tu travailles seul,
• ou avec ton conjoint,
• ou avec tes enfants,
• ou avec 1 apprenti

ATTENTION : si tu as plusieurs salariés, ton activité n’est plus classée comme artisanale au sens fiscal → pas d’exonération.

MAIS : la plupart des micro-entrepreneurs électriciens travaillent seuls → tu es donc éligible.

Résultat : un électricien coche 100 % des critères d’exonération de CFE

Oui : un électricien est considéré comme artisan et peut être exonéré totalement de CFE.

Et cette exonération est automatique, normalement.

Le signe que tu es bien artisan exonéré

Tu ne reçois pas d’avis de CFE, ou un avis avec un montant 0 €.

Le signe que l’administration t’a mal classé (ça arrive très souvent)

Tu reçois :

• un avis avec montant,
• ou un courrier te demandant des précisions,
• ou une base d’imposition incohérente.

Dans ce cas, tu dois contester et demander la requalification en activité artisanale (on verra comment plus bas).

Exemple concret : un électricien artisan qui devrait être exonéré, mais qui reçoit une CFE

Tu es électricien auto-entrepreneur.
Ton code APE est 4321A – Travaux d’installation électrique dans tous locaux.
Normalement : exonéré.

Mais ton SIE te classe comme “prestataire de services commerciaux” → tu reçois une CFE de 300 €.

Pourquoi ?
Parce qu’ils se basent parfois sur le code APE, parfois sur la déclaration initiale, parfois par défaut.

Que faire ?

Tu vas écrire via la messagerie sécurisée en expliquant :

• que ton activité est artisanale au sens de l’article 1452 du CGI,
• que tu respectes les 4 conditions légales,
• que ta valeur ajoutée provient du travail manuel,
• que tu demandes la rectification et l’exonération rétroactive (possible sur 2 ans).

Résultat : dans 90 % des cas, ton SIE rectifie et te rembourse.

Les autres exonérations importantes pour les électriciens

En plus de l’exonération artisanale, tu peux cumuler ou bénéficier d’autres dispositifs :

1. zones géographiques prioritaires (ZRR, QPV, BER, BUD, ZRCV…)
2. exonération facultative 3 ans (si ta commune l’a votée),
3. dégrèvement pour baisse de CA,
4. dégrèvement pour cessation d’activité…

On les verra juste après.

Les exonérations géographiques pour les électriciens : jusqu’à 5 ans sans CFE

Si tu es électricien et que ton entreprise est implantée dans certaines zones prioritaires, tu peux bénéficier d’une exonération massive, allant jusqu’à 5 années complètes sans payer de CFE.

Beaucoup d’entrepreneurs passent à côté… simplement parce qu’ils n’ont pas coché la bonne case lors de la déclaration initiale.

1) ZRR – Zones de Revitalisation Rurale

👉 Jusqu’à 5 ans d’exonération totale

Les communes classées en ZRR sont principalement rurales, avec une faible densité de population.

Conditions :

• Tu dois être implanté dans la commune éligible
• La commune doit avoir voté l’exonération (c’est très fréquent)
• Tu dois avoir coché la case ZRR sur ta déclaration initiale de CFE (formulaire 1447-C-SD)

Comment vérifier ?

Carte officielle : observatoire-des-territoires.gouv.fr
(Prends une capture d’écran ! Les zones évoluent.)

2) QPV – Quartiers Prioritaires de la Ville

👉 Exonération 5 ans si ta commune l’a votée

Si ton atelier ou ton adresse professionnelle se situe dans un QPV (quartier prioritaire), tu peux aussi être exonéré.

Conditions :

• L’activité doit être exercée dans le QPV (domicile, local, bureau…)
• La commune doit avoir voté cette exonération
• Demande obligatoire la première année

Particularité : les électriciens sont particulièrement concernés s’ils travaillent depuis leur domicile situé en QPV, même si les interventions se font ailleurs.

3) BER, BUD, ZRD, ZRCV – Les autres zones “boostées”

👉 Entreprises aidées : 5 ans d’exonération possible

Ces zones visent à relancer l’activité économique :

• BER : Bassins d’Emploi à Redynamiser
• BUD : Bassin Urbain à Dynamiser
• ZRD : Zones de Restructuration Défense
• ZRCV : Zones de Revitalisation des Centres-Villes

Si tu crées ton activité d’électricien dans une de ces zones, tu peux obtenir 5 ans sans CFE, sous réserve que ta commune ou ton intercommunalité ait voté l’exonération.

Conditions communes :

• Création ou extension réelle
• Délibération locale obligatoire
• Demande avant le 31 décembre de l’année de création

⚠️ Point crucial : ces exonérations ne sont pas automatiques

Contrairement à l’exonération artisanale ou celle du CA < 5 000 €, ici tu dois :

• cocher la bonne case sur la déclaration initiale 1447-C-SD
• fournir un justificatif de zone (capture d’écran officielle)
• envoyer une demande écrite si ton SIE te la réclame

Si tu ne l’as pas fait à temps : tu peux encore déposer un recours motivé, mais ce n’est pas garanti.

2) L’exonération facultative de 3 ans (décidée par la commune)

Ta ville ou ton intercommunalité peut choisir d’accorder une exonération de CFE pendant 3 ans aux nouvelles entreprises.

Conditions :

• création d’un nouvel établissement,
• ou extension importante,
• délibération favorable de la commune (ce n’est pas automatique).

Bon à savoir : certaines communes rurales ou en développement utilisent beaucoup ce levier pour attirer des artisans… notamment des électriciens.

Comment savoir si ta commune l’a votée ?

• Consulte les PV des conseils municipaux (site de la mairie)
• Demande directement au Service des Impôts des Entreprises
• Ou pose la question à ta mairie / communauté de communes

Si ta commune l’a votée : coche la case correspondante dans ta déclaration CFE.

3) Les dégrèvements possibles pour les électriciens

Même si tu es redevable de la CFE, tu peux parfois en réduire le montant.

Voici les deux cas principaux :

A) Dégrèvement en cas de cessation d’activité

Si tu fermes ton activité en cours d’année, tu paies uniquement les mois pendant lesquels tu as exercé.

Exemple :

Tu fermes ton activité le 31 mars
Tu avais une CFE de 360 €
→ Tu dois 360 ÷ 12 × 3 = 90 €
→ Tu récupères 270 €

Conditions :

• cessation déclarée officiellement (INPI + URSSAF + impôts)
• demande avant le 31 décembre
• justificatifs obligatoires (avis de radiation, SIREN mis à jour)

B) Dégrèvement en cas de forte baisse de chiffre d’affaires

Peu connu, mais très puissant : si ton CA a fortement chuté, tu peux demander une réduction de CFE.

Situations souvent acceptées :

• baisse de CA > 30 % sur deux ans
• problème de santé, accident, immobilisation
• sinistre, vol de matériel, incendie
• changement d’activité ou baisse structurelle durable

Situations souvent refusées :

• simple baisse saisonnière
• baisse “normale” liée au marché
• baisse sur quelques mois seulement

Ce qu’il faut fournir :

1. attestations URSSAF détaillées
2. CA mois par mois
3. explications + preuves

Ce dégrèvement est au cas par cas, mais il fonctionne régulièrement pour les artisans.

Comment faire une demande d’exonération ou de remboursement ?

Voici la procédure exacte

Étape 1 : vérifier ton avis de CFE

Regarde :

• si tu as un montant à payer
• si tu as plusieurs activités
• si ton code APE correspond à une activité artisanale (4321A = oui)

Étape 2 : rassembler tes documents

Selon le cas, il te faut :

• justificatifs de zone (ZRR, QPV…)
• CA détaillé si baisse
• preuve de cessation
• preuve de nature artisanale (facultatif mais utile)
• ton avis de CFE

Étape 3 : écrire via impots.gouv.fr (uniquement la messagerie)

Ne téléphone jamais : pas de trace.

Exemple de message  :

Bonjour,
Je vous contacte concernant mon avis de CFE 2025.
Mon activité d’électricien relève de l’article 1452 du CGI et remplit toutes les conditions de l’exonération artisanale.
Je souhaite donc demander la rectification de ma base, ainsi que le dégrèvement/rappel correspondant.
Vous trouverez en pièces jointes…

En général, le SIE applique :

• l’exonération,
• et rembourse les 2 années précédentes si tu y avais droit.

Conclusion : les électriciens sont parmi les métiers les plus exonérés de CFE

Les électriciens indépendants font partie des profils les plus souvent éligibles à l’exonération de CFE.

Entre :

• l’exonération artisanale,
• les exonérations géographiques,
• les exonérations automatiques,
• et les dégrèvements exceptionnels…

Il est rare qu’un électricien doive réellement payer la CFE.

⚠️ Important
Les informations de cet article sont générales et basées sur les textes fiscaux en vigueur au moment de la rédaction. Chaque situation est particulière : en cas de doute, contacte ton Service des Impôts des Entreprises (SIE) via la messagerie d’impots.gouv.fr pour confirmer ton éligibilité à l’exonération.

Bonus – messages pour exonération de CFE

Modèle de message : Exonération CFE – Électricien (Article 1452 CGI)

Objet : Demande d’exonération de CFE – Activité artisanale (Article 1452 CGI)

Bonjour,

Je vous contacte concernant mon avis de Cotisation Foncière des Entreprises pour l’année [année].

Je suis électricien en micro-entreprise (code APE 4321A), exerçant seul, sans salarié, et mon activité consiste exclusivement en un travail manuel ne reposant pas sur des installations coûteuses. Je ne réalise aucune spéculation sur les matières premières : les fournitures facturées correspondent uniquement aux matériaux utilisés sur chantier.

À ce titre, mon activité répond aux conditions de l’exonération prévue par l’article 1452 du Code Général des Impôts, applicable aux artisans dont la valeur ajoutée provient principalement du travail manuel.

Je joins à ce message :
– Factures illustrant la nature de mon activité
– Déclaration URSSAF confirmant l’absence de salariés
– Description de mon activité
– [Autres justificatifs si nécessaires]

Je sollicite donc :

L’application de l’exonération artisanale pour l’année en cours

Le cas échéant, le remboursement des années antérieures dans la limite des 2 ans prévues par le CGI.

Je reste à votre disposition pour tout document complémentaire.

Cordialement,
[Nom + SIREN]

 

Bonus : modèle de message pour ZRR / QPV

Objet : Demande d’exonération CFE – Implantation en zone ZRR/QPV

Bonjour,

Je vous informe que mon activité d’électricité (SIREN XXXXXXXX) est implantée au [adresse], laquelle se situe en Zone de Revitalisation Rurale (ZRR) / Quartier Prioritaire (QPV), comme en atteste la preuve jointe ci-dessous (capture d’écran du site officiel).

Conformément à l’article [référence CGI], je sollicite l’application de l’exonération prévue pour les entreprises implantées en zone prioritaire, ainsi que la correction et le remboursement éventuel des années antérieures dans la limite autorisée.

Cordialement,
[Nom + SIREN]

FAQ spéciale exonération de CFE pour électriciens

Suis-je automatiquement exonéré de CFE en tant qu’électricien ?

Non, mais tu y as droit si tu remplis les critères artisanaux (c’est le cas pour 95 % des électriciens indépendants).

J’utilise un petit outillage (perceuse, perforateur, testeur…). Est-ce que je perds l’exonération artisanale ?

Non !
L’exonération disparaît uniquement si les machines produisent la valeur à ta place (machines industrielles, atelier mécanique lourd…).

Je facture des fournitures électriques. Est-ce un problème ?

Pas du tout.
Ce qui compte, c’est :
→ Tu ne revends pas de stocks pour spéculer
→ Les fournitures sont accessoires à TA main d’œuvre

Je travaille depuis mon domicile. Est-ce que je suis exonéré ?

Travailler depuis ton domicile n’empêche pas d’être exonéré de CFE.
Ton adresse perso est considérée comme l’adresse de ton établissement, mais :

• si ton activité est artisanale au sens de l’article 1452 du CGI,
• et que tu respectes les conditions (travail essentiellement manuel, sans spéculation sur la matière, sans installations industrielles, etc.),

alors tu peux bénéficier de l’exonération artisanale même en travaillant depuis chez toi.

Puis-je récupérer mes CFE des années passées ?

Oui : jusqu’à 2 ans en arrière si l’exonération aurait dû s’appliquer.

Glossaire des termes techniques utilisés

CFE (Cotisation Foncière des Entreprises)

Impôt local payé par les entreprises, basé sur l’adresse de l’activité et appliqué même aux micro-entreprises. Tous les indépendants y sont soumis sauf exonérations spécifiques.

SIE (Service des Impôts des Entreprises)

Le service de l’administration fiscale chargé de la gestion de la CFE, TVA et impôts professionnels des entreprises.

Exonération automatique

Cas où la CFE s’annule automatiquement si les conditions d’exonération sont remplies (première année d’activité, CA < 5 000 €, certaines activités artisanales…).

Exonération sur demande

Exonération nécessitant une démarche administrative active de la part du micro-entrepreneur, notamment pour les zones prioritaires, la baisse de CA ou la cessation.

Code APE (Activité Principale Exercée)

Code attribué par l’INSEE qui détermine la nature de l’activité et peut influencer l’éligibilité à certaines exonérations fiscales.

CA N-2 (Chiffre d’affaires de l’avant-dernière année)

Le chiffre d’affaires pris en compte pour déterminer l’exonération < 5 000 €.
Exemple : pour la CFE 2027, l’administration regarde ton CA 2025.

Artisan / activité artisanale

Activité où :
– le travail manuel constitue l’essentiel de la valeur produite,
– il n’y a pas d’exploitation spéculative de matières premières,
– l’activité est exercée sans machines industrielles,
– le professionnel travaille seul ou avec une aide familiale limitée.
Les électriciens entrent quasi systématiquement dans cette catégorie.

Spéculation sur matière première

Fait d’acheter des matières pour les revendre plus cher (ex : boulanger). Les artisans, eux, achètent uniquement des matériaux nécessaires à la réalisation du travail manuel.

Zone ZRR (Zone de Revitalisation Rurale)

Territoire rural bénéficiant d’avantages fiscaux pour encourager l’activité économique. Exonérations jusqu’à 5 ans si la commune a délibéré positivement.

Zone QPV (Quartier Prioritaire de la Politique de la Ville)

Zones urbaines bénéficiant d’avantages fiscaux, notamment exonérations CFE pendant 5 ans pour certaines activités.

Barème minimum communal (Base minimum de CFE)

Montant plancher fixé par chaque commune. Même avec un petit CA, tu ne peux pas payer moins que cette base, sauf exonération.

Extrait SIRENE

Document officiel prouvant l’existence de ta micro-entreprise. Obligatoire pour les demandes d’exonération / remboursement.

Déclaration initiale de CFE (Formulaire 1447-C-SD)

Document à remplir l’année de la création d’activité.
Il conditionne certaines exonérations (notamment zones prioritaires).

Degrèvement

Allègement ou remise partielle d’un impôt dans certains cas (baisse de CA, situation exceptionnelle…).

Remboursement au prorata temporis

Remboursement proportionnel au nombre de mois réellement exercés en cas de cessation d’activité.

Établissement professionnel

Local déclaré comme lieu d’activité.
Attention : déclarer un « local pro » fait perdre l’exonération automatique artisanale dans certains cas.

Messagerie sécurisée impots.gouv.fr

La seule voie valide pour faire des demandes fiscales (exonération, remboursement…).
Téléphone = aucune valeur juridique.